速看内部稽核(内部稽核包括)

管理制度及规范第148篇公司内部稽核（内审）管理制度1.总则1.1制定目的通过对本公司品质管理体系的稽核，适时发现问题并采取对策，确保品管体系持

管理制度及规范第148篇公司内部稽核（内审）管理制度1.总则1.1制定目的通过对本公司品质管理体系的稽核，适时发现问题并采取对策，确保品管体系持续有效地运行1.2适用范围本公司品质管理体系各项工作的定期或不定期稽核工作，均适用本规章。

1.3权限单位（1）品管部负责本规章制定、修改、废止之起草工作（2）总经理负责本规章制定、修改、废止之核准2.稽核规定2.1定义对各项品质活动与相关结果进行查核，以验证其与本公司品质管理体系之规定是否一致，以及规定是否被正确执行，并达到预定之目标，此项查核工作即为品质稽核。

品质稽核分为定期稽核与不定期稽核2.2品质稽核种类2.2.2不定期稽核（1）品管部主管视需要可指定人员对某项品质活动进行必要之稽核工作（2）总经理（或管理者代表）可视需要要求品管部对公司之品质体系作全面的稽核，或对某项品质活动作必要的稽核工作。

2.2.3定期稽核由品管部于每年12月提出次年度《内部品质稽核计划》，报总经理（或管理者代表）批准，原则上每半年进行一次稽核3.定期稽核规定3.1稽核准备3.1.1稽核人员组成由品管部提出参加稽核的人员组成情况，经总经理（管理者代表）批准，并由总经理（或管理者代表）委任稽核组组长。

稽核人员应符合下列条件：（1）熟悉公司品质管理体系各项制度与规范（2）受过相关之训练（[注]ISO9000认证之企业，稽核人员应具有内部审核员的资格）（3）口头、书面表达能力好（4）非稽核部门之工作人员。

3.1.2稽核实施计划由稽核组组长编制〈稽核实施计划表〉，经总经理（或管理者代表）批准，并提前一个星期向被稽核部门发出通知实施计划应包括下述内容：（1）稽核的目的、范围/部门（2）稽核的日期、时间安排（3）稽核的依据、评判准确。

（4）稽核组成员组成状况3.2稽核实施3.2.1起始会议稽核组组长视需要，可召集稽核小组成员及被稽核单位代表，举行起始会议会议内容：（1）稽核实施计划的再度说明（2）被稽核单位的配合状况（3）释疑3.2.2实施稽核

（1）稽核人员通过面谈、文件检查、资料调阅及现场检查，收集证据，了解稽核项目的客观状况（2）对发现的问题，稽核人员应记录在《不符合事项报告》中，并经被审核部门负责人确认，以保证不符合事项能够被理解，有利于纠正措施的采取与实施。

（3）稽核人员应秉持客观、公正、负责的态度3.2.3结束会议稽核完毕，由组长召集稽核小组成员及被稽核单位代表，举行结束会议，必要时总经理（或管理者代表）应列席结束会议的内容包括：（1）稽核中的所见所闻（2）应予肯定的突出方面。

（3）应予纠正的不足地方（4）不符合事项的报告（5）释疑3.3稽核结果追踪3.3.1报告提出在稽核工作结束后三天内，稽核组组长负责编制《稽核报告》呈报总经理（或管理者代表）稽核报告至少应包括以下内容（1）稽核目的、范围/部门。

（2）稽核小组成员（3）稽核日期、时间（4）不符合事项的描述（5）针对稽核项目，对被稽核部门的工作作出评价3.3.2报告发放稽核报告应发放在下列部门：（1）总经理F（或管理者代表）、品管部经理（2）被稽核部门。

（3）不符合事项涉及的部门3.3.3追踪管理（1）责任部门负责针对《不符合事项报告》提出纠正措施并加以实施（2）品管部追踪纠正措施的执行情况及效果确认（3）品管部保存稽核产生的记录、报告等资料