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补偿性余额(补偿性余额是什么意思)原创

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2023-10-26
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补偿性余额(补偿性余额是什么意思)原创

今天的每日必背可是重点中的重点，从热点就能看出来上个月蚂蚁金服为什么没能上市成功？马云在大会上公开diss了什么被约谈？为什么从18年到20年，类似于蛋壳公寓的事件不减反增？说到这里，聪明的同学都知道哪些是重点了，那就开始背吧~。

第一节金融机构1．投资银行答：投资银行是最典型的投资性金融机构，一般认为，投资银行是在资本市场上为企业发行债券．股票，筹集长期资金提供中介服务的金融机构，主要从事证券承销．公司购并与资产重组．公司理财．基金管理等业务。

其基本特征是综合经营资本市场业务2．融资租赁答：融资租货又称设备租赁或现代租赁，融资购买设备，并在契约或合同规定的较长期限提供给承租企业使用的信息用性业务，是一种不可撤销的．完全付清的中长期融资形式，是现代租赁的主要类型。

通过融资租赁，承租企业以“融物”的形式达到了融资的目的一般融资的对象是资金，而融资租赁集融资与融物于一身，实际上相当于一项与设备有关的贷款业务，是承租企业筹集长期借入资金的一种特殊方式第二节商业银行1．银行持股公司制度

答：银行持股公司制是指由某一集团成立一持股公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的股票，又称集团银行制大银行通过持股公司可以把许多小银行置于自己的控制之下银行持股公司有两种形式:一种是单一银行持股公司，另一种是是多家持股公司。

2．纯网络银行与分支型网络银行答：纯网络银行也称为“只有一个站点的银行”这类银行一般只有一个办公地址，无分支机构，无营业网点，几乎所有业务都通过互联网进行，是一个虛拟银行分支型网络银行：指原有的传统银行利用互联网作为新的服务手段，建立银行站点，提供在线服务。

3．商业银行的单元银行制度和总分行制度答：单元银行制度又称单一银行制度，指业务只有一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行组织制度目前，只有美国的部分地区存在这样的经营模式总分行制度又称分行制度，是指银行在大城市设立总行，并在该市及国内或者国外各地设立分支行的制度。

在这种体制下，牙行的业务和内部事务统一遵照总行的规章和指不办理日前，世界各国一般都采用这种制度，其中以英国．德国．日本为典型4．中间业务与表外业务答：中间业务是指商业银行以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务。

表外业务是指对银行的资产负债表没有直接影响，但却能够为银行带来额外收益，同时也使银行承受额外风险的经营活动两者的相同点：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，收入来源相同；广义上的表外业务等同于广义上的中间业务。

两者的不同点体现为：（1）风险不一样在中间业务中，银行一般仅处在中间人或者服务者的地位，不承担任何资产负债方面的风险表外业务虽然不直接反映在资产．负债各方，即不直接形成资产或负债，但却是一种潜在的资产或负债。

（2）加权资产处理不一样根据巴塞尔协议，中间业务不计入银行加权风险资产，表外业务计入银行加权风险资产5．或有负债答：或有负债指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠地计量。

或有负债是指其最终结果如何目前尚难确定，须视某种事项是否发生而定的债务它是由于过去的某种约定．承诺或某些情况而引起的，其结果尚难确定，可能是要企业负责偿还的真正债务，也可能不构成企业的债务因此，或有负债只是一种潜在的债务，并不是企业目前真正的负债。

6．票据发行便利答：票据发行便利是一种融资方法，借款人通过循环发行短期票据，达到中期融资的目的它是银行与借款人之间签订的在未来一段时间内由银行以承购连续性短期票据的形式向借款人提供信贷资金的协议，协议具有法律约束力。

如果承购的短期票据不能以协议中约定的最高利率成本在二级市场全部出售，承购银行则必须自己购买这些未能售出的票据，或者向借款人提供等额银行贷款，银行为此每年收取一定费用7．贴现答：贴现指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。

贴现是收款人将未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票背书后转让给受让人，受让人按票面金额扣去自贴现日至汇票到期日的利息以将剩余金额支付给持票人商业汇票到期，受让人凭票向该汇票的承兑人收取款项8．抵押贷款答：抵押贷款指借款者以一定的抵押品作为物品保证向银行取得的贷款。

它是资本主义银行的一种放款形式．抵押品通常包括有价证券．国债券．各种股票．房地产．以及货物的提单．栈单或其他各种证明物品所有权的单据贷款到期，借款者必须如数归还，否则银行有权处理抵押品，作为一种补偿9．非存款负债

答：非存款负债指商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金非存款负债的类型主要有：同业拆借．中央银行再贴现．回购协议．欧洲货币市场借款和发行中长期债券等与存款负债相比较，非存款负债有一定区别，体现为：①存款负债是主动负债，非存款负债是被动负债；②借入负债比存款负债具有更大的主动性．灵活性和稳定性。

10．商业银行净息差答：净利息收益率又称净息差，它是反映银行盈利能力的最重要的指标，也是市场对银行估值的重要依据表达公式为：净利息差额=有息资产利息收益率-有息负债利息收益率净息差几乎涉及商业银行的经营管理各层面，包括业务规模．资金运用能力．资产定价水平．筹资成本．风险管理．客户产品结构等。

目前，我国银行业仍以存贷款业务为主，利息收入仍占绝对比重利率市场化的推进，对商业银行最直接的冲击，就是负债和资产业务两方面的竞争加剧，倒追成本压力上升，未来银行息差收窄将是一个不可逆转的趋势，银行盈利增长面临考验。

11．过桥贷款答：过桥贷款（bridge loan）又称搭桥贷款，是指金融机构A拿到贷款项目之后，本身由于暂时缺乏资金没有能力运作，于是找金融机构B商量，让它帮忙发放资金，等A金融机构资金到位后，B则退出。

这笔贷款对于B来说，就是所谓的过桥贷款在我们国家，扮演金融机构A角色的主要是国开行/进出口行/农发行等政策性银行，扮演金融机构B角色的主要是商业银行从一般意义上讲，过桥贷款是一种短期贷款（short－term loan），其是一种过渡性的贷款。

过桥贷款是使购买时机直接资本化的一种有效工具，回收速度快是过桥贷款的最大优点过桥贷款的期限较短，最长不超过一年，利率相对较高，以一些抵押品诸如房地产或存货来作抵押过桥贷款还可以用于满足并购方实施并购前的短期融资需求。

在中国，多应用于券商担保项下的预上市公司或上市公司流动资金贷款以及企业兼并．重组中的短期贷款等12．循环信贷答：循环信贷是指由自然人提出申请，并提供符合银行规定的担保或信用条件（一般以房产作为抵押），经银行审批同意，对借款人进行最高额度授信，借款人可在额度有效期内随借随还．循环使用的一种个人贷款业务。

第三节商业银行管理理论1．真实票据答：真实票据理论又称为商业贷款理论真实票据理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，银行经营的首要宗旨是满足客户兑现的要求，所以，商业银行必须保持资产的高流动性，才能确保不会因为流动性不足给银行带来经营风险。

因此，商业银行的资产业务主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性短期自偿性贷款主要指的是短期的工商业流动资金贷款真实票据理论产生于商业银行发展的初期，当时企业的资金需求比较小，主要依靠自有资本经营，企业对资金的需求以商业周转性流动资金为主。

此外，由于金融机构管理水平较低，还没有作为最后贷款人角色的中央银行在商业银行发生清偿危机时给予救助，商业银行的经营管理者更强调维持银行的流动性，并不惜以牺牲部分盈利为代价在这种金融市场很不完善．融资渠道和资产负债业务比较单一的历史条件下，为银行经营实践保持资产流动提供了一定的理论依据。

2．加权风险资产答：风险加权资产是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产银行业的总资产有很多资产是0风险权重的，有很多风险权重则很高这个要看每个银行的资产负债结构的配置，一般来说风险权重高的收益也更高。

风险加权资产计算公式为：风险加权资产总额=资产负债表内资产×风险权数+资产负债表外资产×转换系数×风险加权数(表内外风险加权资产与总资产之比)3．贷款五级分类法答：贷款五级分类制指商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常．关注．次级．可疑．损失，后三种为不良贷款。

正常类：借款人能够履行合同．有充分把握按时足额偿还本息关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息。

可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍无法收回，或者只能收回极小部分4．经济资本答：经济资本是由商业银行的管理层内部评估后产生的配置给资产和某项业务用以减缓风险冲击的资本。

银行需要经济资本用作缓冲不可预见损失所带来的风险准确的定价及重组的准备金可为银行提供足够的收入用以承担可预见损失然而，银行的风险从本质上来说产自于不可预见损失量化不可预见损失不仅使银行能避免因遭受一系列灾难导致的破产，而且还能判断是否采用最有效的手段配置资本，以及衡量一定风险下获得的汇报是否可以接受。

5．存款成本答：存款成本是指银行为吸收存款而进行的必要开支，对存款成本的控制构成了存款管理的主要内容存款成本是金融机构筹集资金来源的付出，成本高低直接关系到金融机构的经营管理绩效和经营效益的好坏6．补偿性余额。

答：补偿性余额是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比(一般为10%至20%)计算的最低存款余额补偿性余额有助于银行降低贷款风险，补偿其可能遭受的风险；对借款企业来说，补偿性余额则提高了借款的实际利率，加重了企业的利息负担。

7．利率敏感性管理答：利率敏感性管理是指由于利率变动频繁，要求资产负债管理建立一个监督和控制银行利率敏感性程度的手段，这种管理即资产负债管理，一般采用银行的缺口来衡量一家银行净利息收益对市场利率变动的敏感性。

商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可采用正缺口战略；如果预测利率下降，可采用负缺口战略；如果预测利率不变，可采用零缺口战略第四节商业银行的信用创造

1．基础头寸答：基础头寸指的是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段它由商业银行现金资产构成，包括商业银行在中央银行的超额准备金存款和库存现金2．可贷头寸答：可贷头寸指商业银行在一定时期内可直接用于贷款和投资的资金，是形成商业银行盈利性资产的主要来源。

从数量上来看，可贷头寸=全部可用头寸—规定限额的支付准备金3．派生存款答：派生存款指银行由发放贷款而创造出的存款，是原始存款的对称，是原始存款的派生和扩大，是指由商业银行发放贷款．办理贴现或投资等业务活动引申而来的存款。

4．原始存款答：原始存款是指银行吸收的现金存款或从中央银行对商业银行获得再贷款．再贴现而形成的存款，是银行从事资产业务的基础这部分存款不会引起货币供给总量的变化，仅仅是流通中的现金变成了银行的活期存款，存款的增加正好抵销了流通中现金的减少。

原始存款对于银行而言，是现金的初次注入，是银行扩张信用创造存款．通货的基础由于现金和中央银行签发的支票都属于中央银行向流通中投入的货币量，所以，商业银行能吸收到多少原始存款，首先取决于中央银行发行多少货币，其次取决于商业银行对中央银行发行货币的吸收程度。

5．存款货币答：存款货币是指能够发挥货币交易媒介和资产职能的银行存款，包括可以直接进行转账支付的活期存款和企业定期存款．居民储蓄存款等，是一种特殊类型的信用货币，信用货币是指以货币发行人信用为担保的货币，而存款货币是以该存款的储蓄机构的信用状况为担保的信用货币。

银行为工商业者开立活期存款账户，存户可依据存款向银行签发支付命令书——支票，或通过其他方式将存款转到收款人账户上，这些方式代替货币充当流通手段和支付手段，因此被称为存款货币或信用货币6．现金漏损率答：现金漏损率也称提现率或现金比率，指客户从银行提取或多或少的现金，从而使一部分现金流出银行系统，出现所谓的现金漏损。

现金漏损与存款总额之比称为现金漏损率出现现金漏损会减小银行创造派生存款的能力第五节金融监管1．功能型监管答：功能型监管是按照经营业务的性质来划分监管对象的金融监管模式，如将金融业务划分为银行业务．证券业务和保险业务，监管机构针对业务进行监管，而不管从事这些业务经营的机构性质如何。

其优势在于：监管的协调性高，监管中发现的问题能够得到及时处理和解决；金融机构资产组合总体风险容易判断；可以避免重复和交叉监管现象的出现，为金融机构创造公平竞争的市场环境2．机构型监管答：机构型监管是指按照金融机构的类型设立监管机构，不同的监管机构分别管理各自的金融机构，但某一类型金融机构的监管者无权监管其他类型金融机构的金融活动。

各监管机构的监管高度专业化，其业务的划分只根据金融机构的性质（如银行．证券公司．保险公司等）而不论其从事何种业务各国金融分业监管体制就是基于机构型监管的原则而设立的3．商业银行的信用风险，市场风险和操作风险

答：（1）信用风险：是银行面临的最主要的风险，指因银行客户或交易对手的无力履约的风险（2）市场风险：指市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现的亏损风险（3）操作风险：是指银行内部控制．信息系统的缺陷以及公司治理机制失效导致的风险，这类风险是由于人为错误．系统失灵．不正确的流程和无效的监管等原因造成的。

4．影子银行答：影子银行是指有部分银行功能，但是不受央行或其他金融监管部门监督管理或受监管较少的非银行金融机构在我国，凡是涉及货币存贷款关系的和银行表外业务的金融机构，都属于“影子银行”影子银行的特点是可以不受中央银行等其他监管机构的监督干预，可以自由充分地发挥资金的效用．但同时，影子银行由于缺少监管，使得风险大大增强。

5．监管套利答:《巴塞尔协议》按照风险大小把银行资产分为从高到低的四个类别，在具有相同风险权重的类别中，银行倾向于给信用评级低的公司贷款，以获得比贷款给信用评级更高的企业更多的利润，监管上的风险权重没变但操作上实际承担的风险变大了，出现了监管套利。

6．资本充足性管理答：资本充足性管理指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限额；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需资本的具体目的。

随着金融竞争的日益激烈，商业银行的经营风险增大，自身拥有充足的资本和监管当局对银行资本充足性要求都具有十分重要的意义7．道德风险答：道德风险是委托人与代理人签约后，在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，采取不利于他人的行动，侵占他人的利益，从而造成他人损失的可能性。

比如说，当某人获得某保险公司的保险，由于此时某人行为的成本由那个保险公司部分或全部承担此时保险公司面临着道德风险如果此人违约造成了损失，他自己并不承担全部责任，而保险公司往往需要承担大部分后果此时某人缺少不违约的激励，所以只能靠他的道德自律。

他随时可以改变行为造成保险公司的损失，而保险公司要承担损失的风险8．巴塞尔协议答：《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会——“巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。

该协议第一次建立了一套完整的国际通用的．以加权方式衡量表内和表外风险的资本充足率标准，有效地遏制了与债务危机有关的国际风险主要内容有：（1）资本的组成银行资本组成应该分为核心资本和附属资本两部分附属资本包括未公开的储备，重估储备，普通保证金和呆账保证金，带有债务性质的资本工具等。

核心资本由银行股本和税后保留利润提取的公开储备组成两部分应保持一定比例，即核心占总的一般以上（2）标准化比率目标国际大银行的资本对加权风险资产额比率应为8%其中核心资本比率应该不低于4%9．核心资本答：核心资本又称为一级资本，它是银行资本的构成部分，核心资本是商业银行资本中最稳定．质量最高的部分，银行可以永久性占用，可以长期用来吸收银行在经营管理过程中所产生的损失，是银行资本的核心，从而获得了“核心”资本的名称。

核心资本分为股本和公开储备两部分，股本是已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股；公开储备是通过保留盈余和其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备10．宏观审慎监管答：宏观审慎监管包括三个方面：一是识别系统风险，即发现．监测和计量系统风险及其潜在影响；二是降低系统风险的发生概率，即通过提高监管标准和采取针对性监管措施等，预防系统风险爆发；三是缓解对金融体系和实体经济的溢出效应，即在系统风险爆发后，限制破坏的程度和范围，尽可能降低经济损失。

其核心是要求银行在经营状况良好时积累缓冲以备不时之需，通常包括资本留存缓冲和逆周期资本缓冲建立宏观审慎框架将有助于降低银行乃至整个金融体系的顺周期性，进而增强金融体系应对系统性风险的能力11．格拉斯-斯蒂格尔法案。

答：《格拉斯—斯蒂格尔法案》1933年通过，该法案使得商业银行与投资银行彻底分开，商业银行不准持有企业股票，禁止银行包销和经营公司证券，而只能购买由美联储批准的债券，保证商业银行避免证券业的风险，该法案令美国金融业形成了银行．证券分业经营的模式。

1999年通过的《金融服务现代化法案》，则正式解除了这方面的禁令12．存款保验制度答：概念：存款保险制度一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。

有隐性存款保险和显性存款保险两种类型作用：保护存款人的利益，提高社会公众对银行体系的信心；可有效提高金融体系的稳定性，维持正常的金融秩序；促进银行业适度竞争，为公众提供质优价廉的服务；风险：可能诱发道德风险。

一方面，存款保险制度的存在使得存款者风险意识下降，特别是在利率市场化实现以后，他们就可能不顾银行经营风险，将钱存到愿意支付最高存款利息的银行；另一方面，商业银行的风险约束机制也会弱化，在经营活动中就可能为追求高额利润而过度投机；存款保险制度刺激银行承受更多的风险，鼓励银行的冒险行为。

13．单一监管体制和多头监管体制答：单一监管体制：这是由一家金融监管机关对金融业实施高度集中监管的体制单一体制的监管机关通常是各国的中央银行，也有另设独立监管机关的多头监管体制：是根据从事金融业务的不同机构主体及其业务范围的不同，由不同的监管机构分别实施监管的体制。

而根据监管权限在中央和地方的不同划分，又可将其区分为分权多头式和集权多头式下面还有一些比较重要的论述题、简答题和公司理财的电子资料，还没领取的同学快快领取哦，也都是重点，记得背一下哦后台回复【简答题】就可以领取。

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